ECF E ECD 2022

O curso ECD (SPED Contábil) 2021-2022 faz um tour por diversos registros, explanando em detalhes e com dicas os cuidados a serem observados, especialmente quanto às regras de validação e preocupações que possam surgir quando da posterior recuperação no PGE da ECF. Dentre os tópicos relevantes, destaque para formas de escrituração, signatários, multa por atraso na entrega e muito mais.. O curso ECF - Escrituração Contábil Fiscal reúne as informações para a prestação de contas relativas às apurações do IRPJ e da CSLL - inclusive Lalur/Lacs, bem como uma série de outras relevantes informações anuais, que se cruzam dentro deste próprio SPED e com outras obrigações tributárias acessórias, como DCTF Mensal, DIRF e PER/DCOMP. -- SPED-Contábil: a ECD (leiaute atualizado) e a nova ECF
- Breve histórico
- O que consiste o SPED-Contábil
- Obrigatoriedade para todas PJ lucro real, presumido e imunes/isentas
- O que consiste a ECD (Escrituração Contábil Digital)
- A ECF (Escrituração Contábil-Fiscal)
- Objetivos e características
- SPED-Contábil e o Regime Tributário de Transição (RTT) e a ECF
- Nova regulamentação e extinção do RTT (IN RFB n.º 1.397/13, 1.422/13, 1.493/14 e Lei n.º 12.973/14)
- Quais os efeitos práticos da extinção (apuração e controle das divergências societário x fiscal)
- Novas disposições para
- Subvenções para investimentos e doações
- Juros sobre capital próprio
- Avaliação de investimentos relevantes
- Lucro para fins societários
- Lucro líquido do período de apuração (isento de IRRF)
- Lucros e dividendos
- Aplicação para o PIS e Cofins
- Aplicação para Lucro Presumido
- PGE SPED-Contábil (Programa Gerador da Escrituração) - versão atualizada da ECD
- Quais as novidades da nova versão
- Possibilidade de edição dos registros a partir do PGE - vantagem ou desvantagem ?
- Funcionalidades e objetivos do sistema
- Instruções de preenchimento e o Termo de Verificação para Fins de Substituição da ECD
- Barra de ferramentas e menus
- Configurações
- Operacionalidade do aplicativo
- Como validar arquivos ECD
- Como assinar arquivos ECD
- Autenticação livros digitais na Junta Comercial/Cartórios/SPED
- Plano de contas referencial da RFB
- Visualizações da ECD
- Tabelas a serem utilizadas no sistema
- Consultas do processamento
- Dados técnicos para geração dos arquivos digitais
- Estrutura dos arquivos digitais
- Utilização do ReceitaNet bx
- Registro I050: plano de contas
- Registro I051: plano de contas referencial
- Registro I052: indicação dos códigos de aglutinação
- Registro I150: saldos periódicos - identificação do período
- Registro I155: detalhe dos saldos periódicos
- Registro I157: transferência de saldos de plano de contas anterior
- Registro I350: saldo das contas de resultado antes do encerramento - identificação da data
- Registro I355: detalhes dos saldos das contas de resultado antes do encerramento
- Registro J100: balanço patrimonial
- Registro J150: demonstração do resultado do exercício
- Registro J200: tabela de histórico de fatos contábeis que modificam a conta lucros acumulados ou
a conta prejuízos acumulados ou todo o patrimônio líquido
- Registro J210: DLPA – Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados/DMPL – Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido
- Registro J215: fato contábil que altera a conta lucros acumulados ou a conta prejuízos acumulados ou todo o patrimônio líquido
- Registro J800: outras informações
- Registro J801: termo de verificação para substituição da ECD - novas regras
- Bloco K: conglomerados financeiros
- A ECF - regras e leiaute atualizado
- Apresentação do projeto e histórico da ECF
- PGE-SPED ECF – versão atualizada
- Adequações feitas na ECD para alinhamento com a ECF
- Obrigatoriedade a partir do ano calendário 2014
- Estrutura da ECF
- Adequação do plano de contas à ECF
- Cruzamento das informações entre ECD e ECF
- Quais os registros que devem ser confrontados
- Apresentação dos blocos e registros da ECF
- bloco O - identificação da entidade
- bloco C - informações recuperadas da ECD
- bloco E - informações recuperadas da ECF anterior
- bloco J - plano de contas, mapeamento
- bloco K - saldos (contas patrimoniais e de resultado)
- bloco L - lucro real
- bloco M - e-LALUR e e-LACS
- bloco N - IRPJ e CSLL
- bloco P - lucro presumido
- bloco T - lucro arbitrado
- bloco U - empresas imunes e isentas
- bloco X - informações econômicas da DIPJ
- bloco W - DPP
- bloco Y - informações gerais da DIPJ